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学資保険における年末調整の方法を郵便局、ソニー生命等を例にFPが解説!

学資保険における年末調整の方法を郵便局、ソニー生命等を例にFPが解説!
勤務している職場によって年末調整の事務作業をやるタイミングは異なりますが、年末調整は、1月31日までに税務署に対して「法定調書」という書類を提出し「給与支払報告書」という書類を従業員が住んでいる市町村に提出して一連の事務作業が完了する流れとなります。本記事を読んでいる時期によって解説するニーズに大きな変動がありますが、本ページでは、学資保険における年末調整の方法を郵便局、ソニー生命の生命保険料控除証明書を例にして解説していきます。生命保険料控除の適用忘れが解消できる方法もお伝えしますので、最後まで目通しいただくことをおすすめ致します。

1.学資保険の支払保険料は生命保険料控除の対象

学資保険も控除があるの?詳しく教えて!


子育て世帯の多くの皆さまが加入している学資保険の支払保険料は、所得税法上「生命保険料控除」として税金の軽減が受けられる仕組みになっています。生命保険料控除は、「一般用」「介護医療用」「個人年金用」と大きく3種類に分けられる特徴があり、学資保険料は、「一般の生命保険料控除」に該当します。

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2.年末調整で生命保険料控除を受けるためには

書類の記入の仕方を教えてください!


年末調整で生命保険料控除を受けるためには、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」に必要事項を記入することで足ります。



「毎年恒例」と言っても決して過言ではない上記の書類に必要事項を記入していきます。具体的な解説は以下の通りです。



学資保険は、生命保険料控除欄(黄緑)の「一般の生命保険料(黄色)」にあたることから、保険会社の名称や保険等の種類など必要事項をオレンジ欄に記入していく流れとなります。 ここでは、郵便局の学資保険に加入しているものとし、以下の生命保険料控除証明書を利用して解説していきます。

かんぽ生命ホームページ 保険料払込証明書の見方
※1

2-1.「A」=旧法・新法の確認をする
生命保険料控除には「旧法」と「新法」という2つの括りがあり、生命保険料控除証明書には「旧」「新」のいずれかの文字が記載されており、すべての保険会社に共通しています。書類の項目に「新・旧の区分」という項目があり、いずれかを〇で囲みます。上記イメージ図は、旧法であることがわかります。

2-2.「B」=申告金額を確認する
実際に申告する金額は、B欄に記載された金額になります。この金額は仮に12月まで保険料を支払い続けた場合における見込み額ですが、申告書にはこの金額を記入します。書類の項目に「あなたが本年中に支払った保険料等の金額」という項目がありますので、その欄にBの金額を記入する流れとなります。

2-3.「C」=払込方法を確認する
生命保険料の払込方法には、「月払」「年払」「一時払」などがありますが、イメージ図の例ですと「月払」になっていることが確認できます。ここは、生命保険料控除の申告に大きな影響を及ぼさない項目になります。

2-4.「D」=保険金の受取人・保険料払込期間を確認する
イメージ図の例ですと「年金受取人」となっておりますが、「保険金受取人」と置き換えて読んでいただいて差し支えございません。保険金受取人は、「保険金等の受取人」の欄へ氏名を記入し続柄も併せて記入します。また、保険料払込期間にかかれている内容を確認し「保険期間又は年金支払期間」の欄へ記入します。

2-5.「E」=12月末時点の金額を確認する
生命保険料控除は、1月1日から12月31日までの1年間に支払った生命保険料を基に計算されるため、イメージ図の「9月末時点」の金額を度外視(無視)する必要があります。紛らわしいので、載せない方が良いといつも筆者は思うのですが、あくまでも大切なのは「12月末時点」の金額であり、見込金額になることを確実に押さえていただければと思います。

2-6.生命保険料控除金額を計算する
かんぽ生命ホームページ 保険料払込証明書の見方※2

「B」の金額を、保険料控除等申告書に記載されている計算式にあてはめて生命保険料控除金額を計算します。ここでは、イメージ図に記載されている金額を基に、生命保険料控除金額を計算してみます。イメージ図より1年間に支払う生命保険料の見込金額は119,900円であることがわかります。次に、「A」で旧法であることを確認しておりますので、「計算式Ⅱ(旧保険料等用)」を見て、数式に119,000円をあてはめて計算します。「計算式Ⅱ(旧保険料等用)」では、100,001円以上支払った場合は、一律に50,000円となっていることから、この場合の生命保険料控除金額は50,000円になります。旧法と新法の計算式は異なるため、控除証明書でどちらになるのか確認することを忘れないようにする必要があります。

3.ソニー生命の生命保険料控除証明書サンプル

ソニー生命の控除証明書で確認しましょう!



保険会社によって生命保険料控除証明書の書式は違いますが、先に解説した郵便局の控除証明書を利用した記入方法を真似ることで、どこの生命保険会社の控除証明書でも簡単に記入することができます。やはり、「旧制度」なのか「新制度」なのかを確認し、「申告額」を用紙へ記入することが重要なポイントになります。学資保険は、一般用に該当することから実際の生命保険料控除証明書には、一般に〇がされて届くことになります。

4.生命保険料控除の適用忘れをした時は

どうしよう!忘れていた!間に合うの?


年末調整をしている多くの方にとってみますと、生命保険料控除の適用忘れをしてしまう方は非常に少ないと思います。逆に年の途中で生命保険に加入したり、年末調整が終わってから生命保険に加入するなどで、本来、受けられる控除が受けられない場合なども考えられます。このような時は、翌年から始まる確定申告をすることで適用できなかった生命保険料控除を適用することが可能になります。確定申告をすることで、どのくらいの税金が軽減できるのか、専門家へシミュレーションしてもらい、手続きを取るか、取らないかの判断をすることが望ましいと思います。

5.まとめ

4万の控除があるの?それは得なの?


本記事では、学資保険における年末調整の方法を郵便局やソニー生命の生命保険料控除証明書を例に解説させていただきました。本記事は、平成29年に執筆作成しているものであり、現在、新規に学資保険に加入した場合の生命保険料控除の取り扱いは、すべて「新法」での計算となります。大まかな目安となりますが、学資保険料を1年間で80,000円を超えて支払った場合、生命保険料控除の金額は一律で40,000円となります。この金額は、保険料を支払えば支払う程、増えるといったものではなく、あくまでも頭打ちとなっている点には注意が必要です。つまり、学資保険をたくさん掛けているからといって、金額に見合った税金軽減の恩恵が受けられるわけではないことを知っておく必要があります。

現在、新規に学資保険に加入した場合の生命保険料控除の取り扱いは、すべて「新法」での計算になり、大体、学資保険料を1年間で80,000円を超えて支払った場合、生命保険料控除の金額は一律で40,000円になります。しかしこの金額は、保険料を支払えば支払う程、増えるわけではありません。学資保険をたくさん掛けているからといって、金額に見合った税金軽減の恩恵が受けられるわけではありません。

 

参考資料
※1 ※2 かんぽ生命ホームページ 保険料払込証明書の見方

一番簡単な学資保険解説マンガ!やさしいえらびかた

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